马钢股份: 马鞍山钢铁股份有限公司外汇交易及外汇风险管理办法|天天百事通

来源：证券之星 2023-04-27 21:07:40

马鞍山钢铁股份有限公司

(资料图)

外汇交易及外汇风险管理办法

为加强马鞍山钢铁股份有限公司（以下简称：公司）外汇交易及外汇

风险管理，规范外汇交易操作流程及交易行为，防范外汇交易风险、对冲

汇率、利率波动风险，特制定本办法。

本办法覆盖马钢股份职能、业务部门,延伸股份子公司、生产厂部、基

地。

是指因为外汇市场变动引起汇率、利率的波动，使得公司以外币计价

的收支或资产负债上涨或下降的可能性。

包括：外汇即期交易、外汇衍生品交易、外汇资产运作。

是指为满足外汇收支需要，通过金融机构在外汇市场买入一种货币同

时卖出另一种货币的即期结售汇业务。

是指为对冲外汇收付及外汇资产债务汇率、利率风险，通过金融机构

在外汇市场进行衍生产品交易的行为。

外汇衍生品包括外汇或利率远期、期货、掉期、期权以及其他组合结

构型的衍生品，可采取本金交割，也可采取无本金差价结算。

是指为提高外汇存量资产收益，通过金融机构在外汇市场进行有关资

产保值增值产品交易的行为。

是指公司为规避汇率风险或利率风险，审慎选择一项或一项以上的套

期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵消被套期项目全

部或部分公允价值或现金流量变动风险的一种交易活动。

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生品业务的操作范围、交易工具及交易额度。

拟定操作范围、交易工具及交易额度。负责开展即期外汇交易，办理外汇

衍生品交易。

计划，并向公司董事会以及宝武集团报批。

值方案，实施外汇资产运作。

负责对外汇交易业务开展审计工作。

负责对外汇业务的内控管理制度进行评价和监督。

根据经营财务部提供的有效附件，负责外汇交易业务的会计核算和账

务处理。

外汇交易及外汇风险管理流程见附件1。

债结构、适时运用金融工具进行风险对冲。

成本。

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的套期保值业务，且业务的规模和期限原则上应当与资金需求合同一一对

应，严禁从事任何无交易背景的投机活动。

负债率、盈利性等管控要求执行。

单独的风险评估，审慎选择交易对手，审慎开展业务。建立规范的审批、

交易、结算流程，做到不相容岗位相分离。

外汇交易业务流程由策划阶段、审批阶段、操作阶段、后续跟踪等步

骤构成。

外汇信息上的沟通，结合独立分析观点在此基础上形成对未来行情的基本

判断。

判、制定“外汇金融衍生品年度计划”，制订外汇衍生品交易工具、交易

额度及交易期限，履行“三重一大”审批程序，并经公司董事会审议通过

后报宝武集团公司审批。

汇资产负债情况，提议开展外汇即期交易、外汇衍生品交易，或对于阶段

性富余外汇资金开展外汇资金运作。

求开展外汇即期交易，外汇交易人员在财务服务平台中联络函上提交即期

交易信息，由资金管理室经理审核。并及时填制《即期交易备案表》（附

件4）。

内开展交易。经营财务部应向金融机构初步询价或参考权威终端示意性报

价了解市场行情，根据公司风险对冲管理需求和目标提出外汇衍生品交易

方案。外汇交易人员应填制《外汇衍生品交易审批单》（附件2），将交

易品种、交易规模、交易期限，目标价格等信息列入审批单中。《外汇衍

生品交易审批单》须经经营财务部部长审批后方可执行。

不少于2家金融机构进行产品收益询价，在产品风险可控的前提下择优选

择资产运作产品和运作机构。外汇交易人员根据初步询价结果填制《外汇

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资产运作审批单》（附件3），审批单中应明确运作金额、运作工具、运

作机构和运作目标收益率。《外汇资产运作审批单》经由经营财务部部长

审批后，报送公司分管财务领导批准后方可执行。

估和调整外汇风险敞口，进行外汇资产和负债风险对冲，并将汇率风险控

制在可控范围内。

模、交易日期，向不少于2家资信良好的金融机构进行询价（小额外汇信

用证（单笔≤500万美元或等值外币）到期可只在信用证开证行购汇兑付），

并参考权威金融终端示意性报价，以价格优先、时间优先为原则确定成交

汇率和交易银行。交易完成后，外汇交易人员应填制《即期交易备案表》，

交易备案表应包括交易金额、成交汇率、交易银行、询价记录等。

考权威金融终端示意性报价，以价格优先、时间优先为原则确定成交汇率

和交易银行，填制《外汇衍生品交易审批单》，由经营财务部部长批准后

操作。交易完成后，外汇交易人员应填制《远期交易备案表》（附件5），

交易备案表应包括交易金额、成交汇率、交易银行、询价记录等。

即时通讯软件等方式操作。交易询价后如与交易银行确认交易，需对交易

银行转来的委托书（或申请书）加盖公司的财务印鉴章和名章进行交易确

认。

操作。交易询价后如与交易银行确认交易，需对交易银行转来的单据加盖

公司的财务印鉴章和名章进行交易确认。

员。其中操作人员负责询价、填列委托书，审核人员负责核实询价、确认

交易及复核确认委托书。

进行资金清算。

计核算。经营财务部将交易估值报告、交割清算单据和《外汇衍生品交易

审批单》PDF电子版及时递交运营共享马鞍山分中心，进行账务处理。

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交易情况进行评估，汇总交易情况、季度损益及套期保值效果进行评估，

并以季度金融衍生品报告形式报宝武集团经营财务部备案。每年度以金融

衍生品报告形式向公司董事会报告。

序号绩效指标名称测量方法测量周期测量单位

美元融资综合融资美元融资成本与锁汇成本合计与当

成本期人民币融资成本相比较

序号风险名称风险简述风险评级风险应对措施主责单位

远期锁汇规避合理办理远期锁汇合

汇率风险约，锁定汇率风险

经营财务部对外汇交易及外汇风险业务全程跟踪管理。

序号记录编号记录名称保存地点保存形式保存期

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附件 1

外汇交易及外汇风险业务流程图

董秘室

董事会经营财务部审计部运营改善部财务共享中心

（法务部）

制定外汇金融

审批衍生品业务年

度计划

在授权范围内审阅相关法

同意开展外汇交易律事宜和对

业务外披露

外汇交易后续

账务处理

跟踪

每季度对外汇衍

生品进行套保评

价，并报宝武集

团财务部备案

编制年度外汇开展审计工

审议衍生品套期保作，形成审计

值管理报告报告对外汇业

务内控管

理制度进

行评价和

监督

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附件2

外汇衍生品交易审批单

经营财务部年月日

交易银行：

交易品种：

交易金额：

交割汇率：

交割方式：

交割日：

交易事由：

资金室高级经理意见：

签字：

经营财务部部长意见：

签字：

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附件3

外汇资产运作审批单

经营财务部年月日

运作方式：□委托存款 □定期存款 □结构存款 □双重货币存款

运作金额：

□目标收益率： □最高收益率： □最低收益率：

运作期限：从年月日至年月日

备注：

运作建议：

资金高级经理意见：

签字：

经营财务部部长意见：

签字：

公司分管领导意见：

签字：

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附件4

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附件5

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